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交易商協會自律處分信息

2019年第10次、第13次自律處分會議審議決定)

 

北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“興華所”)作為債務融資工具發行人康得投資集團有限公司(以下簡稱“康得集團”)2015年和2016年年度財務報告的審計機構,在審計工作中存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為

一、對康得集團貨幣資金的審計證據不足,未獲得其資金歸集賬戶的銀行對賬單,大額收支檢查未獲取銀行收款回單。

二、對“其他應付款”的抽查未關注到部分收款無銀行回單的異常情況,相關收款記賬是根據資金劃出情況對應記賬,無銀行收款憑證。

未對“其他應付款”的異常往來調整保持職業懷疑并實施進一步審計程序,相關調整的依據和記賬方式存在明顯異常。

依據相關自律規定,經2019年第10次、第13次自律處分會議審議,給予興華所嚴重警告處分,暫停債務融資工具相關業務9個月;責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。給予簽字注冊會計師賈俊偉嚴重警告處分,認定債務融資工具市場不適當人選2年;給予簽字注冊會計師馬繼華、高國慶警告處分,認定債務融資工具市場不適當人選1年。

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